En Unikasoft entendemos que la declaración del IVA puede ser un proceso complejo y propenso a errores. A continuación, te presentamos los cuatro errores más comunes que pueden causar discrepancias entre tu contabilidad y la declaración de IVA 2024, junto con sus soluciones:
1. Factura PPD registrada como cobrada o pagada, pero sin CFDI de Pago
Es frecuente emitir una factura con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido), recibir el pago del cliente y olvidar emitir el complemento de pago (CFDI Pago). Lo mismo puede ocurrir con las facturas de tus proveedores.
Solución: Si son ingresos, emite el CFDI de pago correspondiente. Si son gastos, solicita a tu proveedor la emisión del CFDI de pago.
2. Factura PPD registrada como cobrada o pagada, pero con errores en el CFDI de Pago
El SAT no valida las bases de IVA en los CFDIs de pago, lo que puede llevar a inconsistencias. Errores comunes incluyen bases de IVA incorrectas o fechas que no corresponden al pago real.
Solución: Utiliza un programa que te ayude a emitir correctamente las bases de IVA del CFDI de pago. Si identificas errores, cancela los CFDIs de pago incorrectos y sustitúyelos por unos correctos. Para gastos, revisa minuciosamente los CFDIs de pago recibidos de tus proveedores.
3. Factura PUE no cobrada
A veces, para simplificar, se emiten facturas con método de pago PUE (Pago en Una Exhibición) que nunca se cobran.
Solución: Si no se realizó el pago, cancela la factura. Para mantener la cuenta por cobrar o pagar, evita enviar facturas con método PUE a menos que ya estén cobradas.
4. Factura PUE a la que se le emitió CFDI de Pago
El SAT no permite emitir un CFDI de pago a una factura con método de pago PUE, aunque su portal de facturación lo permita.
Solución: Usa un programa que evite emitir CFDIs de pago a facturas con método PUE. Si ya se ha hecho, cancela el CFDI de pago. Para facturas de gastos, pide a tu proveedor que cancele el CFDI de pago incorrecto. Si no lo hace antes de la declaración de IVA, no consideres el IVA acreditable adicional del CFDI de pago.
Conclusión
Para evitar errores comunes en la declaración de IVA 2024, es crucial prestar atención a estos detalles y utilizar herramientas adecuadas que ayuden a automatizar y verificar la correcta emisión de los CFDIs. Mantente informado y actualizado con Unikasoft para asegurar una contabilidad precisa y conforme a la normativa.
